Разница между SOX и операционным аудитом

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

SOX против операционного аудита

В качестве реакции на крупные финансовые скандалы с участием крупных компаний правительство приняло закон Сарбейнса-Оксли 2002 года. Это было также сделано в ответ на то, чтобы развеять опасения простых людей и инвесторов. Этот закон также известен как Закон о реформе бухгалтерского учета и защите инвесторов в публичных компаниях. Этот акт имеет много общего с операционным аудитом, который обычно проводится в крупных компаниях и корпорациях как инструмент для проверки эффективности и результативности компании. Тем не менее, в этой статье есть несколько важных отличий.

SOX

Закон Сарбейнса-Оксли или сокращенно SOX, как его называют в корпоративных кругах, представляет собой строгий закон, устанавливающий стандарты финансового регулирования для советов директоров публичных компаний и аудиторских фирм. Он был создан после финансовых скандалов, потрясших экономику, а также доверия инвесторов к национальным рынкам безопасности по всей стране. Закон, который не распространяется на частные компании, устанавливает обязанности корпоративных советов директоров, а также требует, чтобы SEC выносила решения о финансовых нарушениях в соответствии с этим законом. Этот закон привел к созданию государственного агентства под названием PCAOB, которое обязано осуществлять надзор, регулировать, проверять, а также дисциплинировать бухгалтерские компании, когда они проводят аудиты публичных компаний. Существует как поддержка, так и противодействие SOX: оппоненты утверждают, что SOX снизил конкурентное преимущество США над поставщиками финансовых услуг из других стран, но сторонники закона говорят, что SOX восстановил доверие простых людей и инвесторов на финансовых рынках. и финансовая отчетность корпоративных домов.

Операционный аудит

Это инструмент, который используется для проверки финансовых систем и процедур компании. Дает объективное мнение об эффективности компании. Обычно его проводят бухгалтеры сертифицированных бухгалтерских фирм, и он дает компании представление о том, насколько хорошо она использует свои ресурсы. Операционный аудит - это более глубокая проверка и анализ работы компании, чем регулярные аудиты, проводимые финансовыми аналитиками самой компании. Это инструмент, который выявляет неэффективное использование ресурсов или растрату капитала. Задержки в бизнес-операциях также выявляются операционным аудитом, который помогает компании преодолевать процессуальные задержки.

Разница между SOX и операционным аудитом

Говоря о различиях между SOX и операционным аудитом, очевидно, что хотя SOX носит обязательный характер, тогда как операционный аудит не является обязательным. В то время как операционный аудит не фокусируется на внутреннем контроле, SOX выявляет недостатки внутреннего контроля. «SOX» предназначен для защиты интересов инвесторов и является обязательным для компаний, зарегистрированных на бирже. С другой стороны, операционный аудит проводится для всех компаний, независимо от того, котируются они на фондовой бирже или нет. Цели SOX четко определены и выполняются с четкими руководящими принципами. С другой стороны, операционный аудит может иметь различные цели в зависимости от желания руководства компании.