Разница между кассовым бюджетом и отчетом о прогнозируемых доходах

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Денежный бюджет против прогнозируемого отчета о доходах

Разница между кассовым бюджетом и прогнозируемым отчетом о прибылях и убытках состоит в том, что кассовый бюджет включает оценки денежных поступлений и оттоков за отчетный год, тогда как прогнозируемый отчет о прибылях и убытках дает оценку доходов и расходов. И кассовый бюджет, и отчет о прогнозируемых доходах готовятся как часть основного бюджета, обеспечивая прогнозы относительно ликвидности и прибыльности, соответственно.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные различия

2. Что такое кассовый бюджет

3. Что такое прогнозируемый отчет о доходах

4. Параллельное сравнение - кассовый бюджет и отчет о прогнозируемых доходах

5. Резюме

Что такое кассовый бюджет?

Денежный бюджет оценивает ожидаемый приток и отток денежных средств компании на предстоящий год. Кассовый бюджет обеспечивает гарантию достаточной ликвидности на период. Если у компании недостаточно ликвидности для работы, она должна привлечь дополнительный капитал путем выпуска акций или взятия долга.

Прогноз чистого денежного потока будет рассчитываться как разница между денежными поступлениями и оттоками. Если наблюдается отрицательный денежный поток, это указывает на то, что компания, вероятно, столкнется с трудностями при выполнении рутинных операций в определенный момент.

Ниже приведены некоторые факторы, которые могут способствовать возникновению такой ситуации.

• Дебиторская задолженность требует увеличенного периода времени для погашения причитающихся денежных средств.
• Компания погасила кредиторскую задолженность до истечения предоставленного ею срока кредита.
• Есть ряд простаивающих активов, которые не создают экономической активности.

Предоставляя решения для минимизации негативного воздействия вышеуказанной ситуации, можно улучшить ситуацию с денежными потоками компании.

Рисунок 01: Формат кассового бюджета

Что такое прогнозируемый доход?

Отчет о предполагаемых прибылях и убытках является важным документом, в котором рассматриваются доходы, которые бизнес получит в течение следующего финансового года, за вычетом ожидаемых расходов за этот период. Поскольку получение окончательной цифры дохода означает рассмотрение как полученных, так и потерянных денег, отчеты о прогнозе доходов иногда называют отчетами о прибылях и убытках. Цель подготовки этого отчета - получить представление о том, какую прибыль компания будет получать в будущем. Это жизненно важно, поскольку акционеры заинтересованы в прибыли и повышении стоимости акций. Формат отчета о предполагаемых доходах представлен ниже.

Рисунок 02: Формат отчета о прогнозируемых доходах

В чем разница кассового бюджета и отчета о прогнозируемых доходах?

Различать статью в середине перед таблицей

Денежный бюджет против прогнозируемого отчета о доходах
Кассовый бюджет включает оценку поступления и оттока денежных средств за отчетный год.	Отчет о прогнозируемых прибылях и убытках дает оценку доходов и расходов.
Цель
Целью кассового бюджета является оценка состояния ликвидности компании.	Целью прогнозируемого отчета о прибылях и убытках является оценка состояния ликвидности компании.
Чистый результат
Чистый результат основного бюджета называется чистой прибылью или чистым убытком.	Чистый результат кассового бюджета упоминается как профицит или дефицит.

Резюме - кассовый бюджет против прогнозируемого отчета о доходах

Разница между кассовым бюджетом и прогнозируемым отчетом о прибылях и убытках очевидна, когда кассовый бюджет предназначен для оценки ликвидности, а прогнозный отчет о прибылях и убытках сосредоточен на оценке прибыльности. Несмотря на важность, оба этих прогноза имеют общие ограничения бюджетов - подготовка отнимает много времени, а фактические результаты могут значительно отличаться от заложенных в бюджет.