Разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Ключевое различие - движение денежных средств и отчет о движении денежных средств

Доступность денежных средств / средств - жизненно важный аспект для повседневного выживания бизнеса. Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств - это два ключевых отчета, которые готовятся компаниями. Однако эти два утверждения часто путают, поскольку цель обоих - продемонстрировать наличие наличных средств / средств в организации. Ключевое различие между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств состоит в том, что отчет о движении денежных средств представляет собой отчет, в котором регистрируются поступления и оттоки денежных средств за финансовый год, тогда как отчет о движении денежных средств представляет собой отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между два отчетных периода, которые показывают приток и отток средств.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные отличия

2. Что такое отчет о движении денежных средств

3. Что такое отчет о движении денежных средств

4. Параллельное сравнение - поток денежных средств и отчет о движении денежных средств

5. Резюме

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором регистрируются поступления и оттоки денежных средств за финансовый год. Денежные средства являются одним из важнейших активов компании для бесперебойного выполнения рутинных операций и являются наиболее ликвидными. Ликвидность жизненно важна как для выживания, так и для долгосрочной прибыльности бизнеса. Операции в отчете о движении денежных средств регистрируются при получении или оплате, т. Е. Кассовым методом.

В отчете о движении денежных средств отражены 3 основных вида деятельности.

Денежный поток от операционной деятельности

В этом разделе регистрируются денежные средства, полученные от повседневной операционной деятельности.

Например, продажа товаров, денежные средства, полученные от дебиторов.

Денежный поток от инвестиционной деятельности

Денежные средства, полученные от покупки или продажи активов, отражаются как инвестиционная деятельность.

Например, денежные средства, полученные от продажи машин и оборудования, краткосрочные займы.

Денежный поток от финансовой деятельности

В этом разделе отчета отражаются поступление и отток денежных средств, полученных от инвесторов.

Например, проценты по кредиту, выплаченные дивиденды

Ниже приводится формат отчета о движении денежных средств.

После определения остатка денежных средств компания может принимать решения относительно управления денежными средствами. Если имеется избыток денежных средств (положительный остаток денежных средств), краткосрочные инвестиции можно рассматривать как получение дополнительного дохода. В случае дефицита наличности (отрицательного сальдо денежных средств) необходимо подумать о том, чтобы копить средства, чтобы продолжить работу без сбоев.

Что такое отчет о движении средств?

Отчет о движении средств - это отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств. Этот отчет составляется по методу начисления и фиксирует источники и приложения средств.

Источники

Они относятся к притоку средств в организацию.

Например, выпуск акций, продажа основных средств.

Приложения

Заявления включают отток средств из организации.

Например, выкуп акций, покупка основных средств.

В отличие от отчета о движении денежных средств, отчет о движении денежных средств не является частью публикуемых финансовых отчетов; таким образом, в основном подготовлены для внутренних целей. Он отображает финансовое состояние организации и служит полезным инструментом для сравнения двух отчетных периодов. Это также помогает понять изменчивость активов, обязательств и капитала компании.

В чем разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении средств?

Различать статью в середине перед таблицей

Отчет о движении денежных средств против отчета о движении средств
Отчет о движении денежных средств - это отчет, в котором регистрируются поступления и оттоки денежных средств за финансовый год.	Отчет о движении средств - это отчет, используемый для оценки изменения финансового положения компании между двумя отчетными периодами, который показывает приток и отток средств.
Основы бухгалтерского учета
Учет операций осуществляется кассовым методом в отчете о движении денежных средств.	Учет операций ведется по методу начисления в отчете о движении средств.
Компоненты
Приток и отток денежных средств отражаются в отчете о движении денежных средств.	Отчет о движении средств сообщает об источниках и использовании средств.
Использовать
Отчет о движении денежных средств - это публикуемый финансовый отчет, поэтому он используется рядом внешних заинтересованных сторон.	Отчет о движении средств готовится для внутренних целей, например, для использования в основном менеджерами.

Резюме - отчет о движении денежных средств против отчета о движении средств

Разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств в основном зависит от компонентов, связанных с каждым отчетом. В отчете о движении денежных средств фиксируются приток и отток денежных средств, а в отчете о движении денежных средств указываются источники и использование средств. Эти отчеты являются показателем кассовой наличности и финансового состояния организации соответственно. Чистая денежная позиция и позиция фонда становятся жизненно важными для всех типов организаций при планировании будущей операционной и инвестиционной деятельности.