Разница между балансом и отчетом о движении денежных средств

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Ключевое отличие - баланс и отчет о движении денежных средств

Важно измерить и записать результаты деятельности компании, чтобы оценить результаты и принять решения на будущее. Такая информация передается соответствующим заинтересованным сторонам в финансовой отчетности на конец года. Балансовый отчет и Отчет о движении денежных средств являются двумя основными финансовыми отчетами, на которые все чаще полагаются инвесторы и другие заинтересованные стороны. Ключевое различие между балансом и отчетом о движении денежных средств заключается в том, что баланс показывает активы, обязательства и капитал бизнеса на определенный момент времени, тогда как отчет о движении денежных средств показывает, как влияют движения активов, обязательств, доходов и расходов. кассовая позиция.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные отличия

2. Что такое бухгалтерский баланс

3. Что такое отчет о движении денежных средств

4. Сравнение бок о бок - баланс и отчет о движении денежных средств

Что такое бухгалтерский баланс?

Балансовый отчет, также известный как Отчет о финансовом положении, представляет собой отчет, подготовленный компаниями, который показывает активы, обязательства и собственный капитал бизнеса на определенный момент времени и используется различными заинтересованными сторонами для принятия решений в отношении компании.. Баланс листинговых компаний должен быть подготовлен в соответствии с принципами бухгалтерского учета и определенным форматом.

Принципы бухгалтерского учета, использованные при составлении баланса

Концепция реализации / концепция признания выручки

Выручку следует признавать, когда она получена.

Концепция соответствия

Все расходы, понесенные в течение отчетного периода, с признанием выручки в течение того же периода.

Концепция начисления

Затраты признаются в момент их возникновения, а не при их оплате; выручка признается при реализации, а не при получении платежа.

Заметки

Конкретная информация об определенных операциях и любая дополнительная информация должны быть включены в виде примечаний в конце баланса. Эти примечания могут содержать любую информацию, которая будет полезна пользователям выписки. Общая информация в примечаниях - это статьи, не включенные в баланс, дополнительная информация и краткое изложение основных принципов учетной политики.

Формат бухгалтерского баланса

Что такое отчет о движении денежных средств?

Денежные средства являются одним из важнейших активов компании для бесперебойного выполнения повседневных операций и наиболее ликвидны. Ликвидность жизненно важна как для выживания, так и для долгосрочной прибыльности бизнеса. В отличие от баланса, в отчете о движении денежных средств операции регистрируются при поступлении денежных средств или платеже.

В отчете о движении денежных средств отражено 3 основных вида деятельности.

Денежный поток от операционной деятельности

В этом разделе регистрируются денежные средства, полученные от повседневной операционной деятельности.

Например, продажа товаров, денежные средства, полученные от дебиторов.

Денежный поток от инвестиционной деятельности

Денежный поток от покупки или продажи активов отражается как инвестиционная деятельность.

Например, денежные средства, полученные от продажи машин и оборудования, краткосрочные займы.

Денежный поток от финансовой деятельности

В этом разделе отчета отражаются поступление и отток денежных средств, полученных от инвесторов.

Например, проценты по кредиту, выплаченные дивиденды

Формат отчета о движении денежных средств

После определения остатка денежных средств компания может принимать решения относительно управления денежными средствами. Если имеется избыток денежных средств (положительный остаток денежных средств), краткосрочные инвестиции можно рассматривать как получение дополнительного дохода. В случае дефицита денежных средств (отрицательного сальдо денежных средств) необходимо рассмотреть возможность получения заемных средств для бесперебойной работы.

В чем разница между балансом и отчетом о движении денежных средств?

Различать статью в середине перед таблицей

Баланс против отчета о движении денежных средств
Бухгалтерский баланс составляется для отражения финансового положения в определенный момент времени.	Отчет о движении денежных средств готовится для отражения движения денежных средств за финансовый год.
Содержание
Есть движения в активах, обязательствах и капитале.	Есть движение наличных денег.
Метод учета
Это учет по методу начисления.	Это учет на кассовой основе.