Ключевое различие - фактическая денежная стоимость и стоимость замены
Физические лица и компании приобретают страховые полисы, чтобы требовать выплаты в случае нанесения ущерба имуществу или активам из-за непредвиденных обстоятельств. Фактическая денежная стоимость и покрытие восстановительной стоимости - это два метода, предлагаемых страховыми компаниями для замены поврежденных, уничтоженных или украденных активов. Размер денежных средств, полученных на замену активов, зависит от вида страховой защиты. Ключевое различие между фактической денежной стоимостью и восстановительной стоимостью заключается в том, что фактическая денежная стоимость - это политика покрытия, при которой оплачивается стоимость за вычетом амортизации для покупки нового актива, тогда как политика восстановительной стоимости выплачивает сумму средств для покупки нового актива по текущей рыночной стоимости.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Обзор и основные отличия
2. Какова фактическая денежная стоимость
3. Что такое стоимость замены
4. Сопоставление между фактическими деньгами и стоимостью замены
5. Резюме
Что такое фактическая денежная стоимость
Фактическая денежная стоимость - это первоначальная стоимость покупки актива после вычета амортизации. Проще говоря, застрахованная сторона получит требование о покупке актива, аналогичного поврежденному или украденному, по текущей стоимости с учетом амортизации. Амортизация - это начисление, учитывающее сокращение срока службы из-за износа актива.
Например, BSC Ltd пострадала от недавнего пожара, и часть производственного оборудования была уничтожена. Общая стоимость покупки машин составила 55 000 долларов. Амортизация техники составила 4750 долларов США. Если у компании есть реальное покрытие денежной стоимостью, полученные средства составят 50 250 долларов (55 000–4 750 долларов США).
Страхование фактической денежной стоимости дешевле приобрести, поскольку учитывается амортизация, а страховые выплаты ниже, чем в политике восстановительной стоимости. Страховые компании могут рассчитывать амортизацию другим способом, нежели компания, и сумма амортизации для целей требования будет основываться на расчетах страховой компании.
Что такое стоимость замены?
Политика покрытия затрат на замену предусматривает выплату определенной суммы средств для покупки аналогичного актива (аналогичного бренда или качества) по сегодняшней стоимости (приведенной рыночной стоимости). На самом деле здесь происходит то, что страховая компания оплачивает фактическую денежную стоимость актива, а застрахованная сторона должна предоставить квитанцию об оплате за новый актив до выплаты остатка. Таким образом, застрахованная сторона должна сначала приобрести новый актив, прежде чем требовать остаток средств от страховой компании. Страховые выплаты по этому полису дороже по сравнению с полисом фактической денежной стоимости. Продолжая приведенный выше пример,
Например, предположим, что BSC Ltd приняла политику покрытия затрат на замену, и текущая рыночная стоимость оборудования составляет 61 000 долларов. Сначала страховая компания заплатит 50 250 долларов; что представляет собой фактическую стоимость оборудования за вычетом амортизации. BSC необходимо приобрести оборудование на сумму 61 000 долларов США, используя страховые средства в размере 50 250 долларов США и средства собственного бизнеса в размере 10 750 долларов США. BCS Ltd. может потребовать дополнительные 10 750 долларов США от страховой компании, представив квитанцию о покупке оборудования.
Гарантированная или расширенная стоимость замены - это расширенная версия покрытия стоимости замены, когда страховая компания платит за покупку точной замены поврежденного или утерянного актива (того же бренда или качества). Этот вариант более дорогостоящий, чем общая политика восстановительной стоимости.
Рисунок 1: Пожары, кражи и стихийные бедствия - обычные способы уничтожения активов и необходимости их замены.
В чем разница между фактической денежной стоимостью и стоимостью замены?
Различать статью в середине перед таблицей
Фактическая денежная стоимость против стоимости замены |
|
| Фактическая денежная стоимость - это политика покрытия, при которой оплачивается стоимость покупки нового актива за вычетом амортизации. | В соответствии с политикой восстановительной стоимости застрахованная сторона получает средства для покупки нового актива по текущей рыночной стоимости. |
| Стоимость | |
| Фактическая денежная стоимость полиса менее затратна и предполагает относительно низкие страховые выплаты. | Стоимость замены высока по сравнению с фактической денежной стоимостью, поскольку замена производится по текущей рыночной цене. |
| Амортизация | |
| Амортизация учитывается при учете претензии по фактической денежной стоимости. | Скидка на амортизацию по восстановительной стоимости не применяется. |
Сводка - фактическая денежная стоимость и стоимость замены
Некоторые активы могут быть предметом специальной оценки, отличной от восстановительной стоимости или фактической денежной стоимости. Таким образом, компании должны проконсультироваться со страховой компанией при принятии решения о том, какой тип полиса может применяться для различных типов активов. Кроме того, разница между реальной денежной стоимостью и восстановительной стоимостью зависит от стоимости страховых выплат; Стоимость замены полиса дороже. Однако это также более выгодно по сравнению с политикой реальной денежной стоимости, поскольку стоимость активов обычно увеличивается.
