Разница между анализом и интерпретацией финансовой отчетности

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Ключевое отличие - анализ и интерпретация финансовой отчетности

Финансовая отчетность включает отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств и отчет об изменениях в капитале. Информация в этих заявлениях анализируется и интерпретируется, чтобы облегчить принятие решений. Ключевое различие между анализом и интерпретацией финансовой отчетности состоит в том, что анализ - это процесс обзора и анализа финансовой отчетности компании для принятия более эффективных экономических решений, тогда как интерпретация финансовой отчетности означает понимание того, что отражено в финансовой отчетности. Интерпретация финансовой отчетности проводится посредством пропорционального анализа.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные отличия

2. Что такое анализ финансовой отчетности

3. Что такое интерпретация финансовой отчетности

4. Сравнение бок о бок - анализ и интерпретация финансовой отчетности

5. Резюме

Что такое анализ финансовой отчетности?

Анализ финансовой отчетности - это процесс проверки и исследования финансовой отчетности компании для принятия более эффективных экономических решений. Здесь информация о финансовой отчетности компании сравнивается с данными прошлых лет или с другими аналогичными компаниями.

Сравнение с предыдущими годами

Для бизнеса жизненно важно непрерывно расти. Чтобы иметь возможность определить, произошло ли это и как это произошло, информацию за предыдущий отчетный период следует сравнить с текущим периодом. Многие компании предоставляют результаты прошлого финансового года в столбце рядом с результатами текущего года для облегчения сравнения. Финансовые отчеты публичных компаний легко сравнивать, поскольку они готовятся в стандартном формате.

Глядя на вышеизложенное, пользователи отчета могут ясно видеть, что валовая прибыль увеличилась с 2015 по 2016 год.

Сравнение с другими компаниями

Это называется сравнительным анализом. Сравнение финансовой информации с компаниями, работающими в той же отрасли, дает множество преимуществ. Эти похожие компании часто являются конкурентами, поэтому их результаты относительно компании можно проанализировать с помощью сравнительного анализа. Результаты этого упражнения более эффективны при сравнении компаний аналогичного размера и аналогичного продукта.

Например, Coca-Cola и Pepsi, Boeing и Airbus.

Что такое интерпретация финансовой отчетности?

Интерпретация финансовой отчетности означает понимание того, что указано в финансовой отчетности. Это очень важно, чтобы предпринять необходимые действия в будущем для обеспечения того, чтобы финансовое здоровье компании оставалось на желаемом уровне. Интерпретация финансовых коэффициентов осуществляется с помощью анализа коэффициентов.

Обычно нормативный анализ проводится в конце отчетного финансового периода. Суммы в финансовой отчетности на конец года используются для расчета коэффициентов. Финансовая отчетность на конец года содержит информацию о результатах, достигнутых в течение года, и текущем состоянии компании с указанием сумм активов, обязательств и капитала, которыми она владеет. Несмотря на то, что они полезны, они в основном подготовлены для целей презентации и регулирования и не имеют большого значения для понимания того, что означает эта информация и как их можно использовать при принятии решений на будущее. Эти ограничения устраняются с помощью анализа соотношений. Продолжая приведенный выше пример, Например, насколько увеличилась валовая прибыль с 2015 года, можно рассчитать с помощью коэффициента валовой прибыли (объем продаж / валовая прибыль). Валовая прибыль за 2015 год составляет 24%, а в 2016 году увеличилась до 28%.

Он обеспечивает интерпретацию рассчитанных коэффициентов, и в зависимости от того, является ли результат положительным или отрицательным, руководство может решить, какие действия следует предпринять для улучшения будущего.

Например, отношение долга к собственному капиталу отражает структуру финансирования компании и отражает сумму долга как часть собственного капитала. Это следует поддерживать на определенном уровне; если коэффициент слишком высок, это означает, что компания финансируется в основном за счет долга, что является очень рискованным. С другой стороны, долевое финансирование обходится дороже, чем заемное финансирование, поскольку проценты, выплачиваемые по долгу, не облагаются налогом. Таким образом, в зависимости от соотношения руководство может решить, какой должна быть будущая структура финансирования.

Существует 4 основных категории коэффициентов, и для каждой категории рассчитывается ряд коэффициентов. Вот некоторые из наиболее распространенных соотношений.

Рисунок 1: Классификация соотношений

Поскольку коэффициентный анализ помогает сравнивать результаты в относительном выражении, размер компании не является проблемой для анализа. Однако расчет коэффициентов основан на прошлой информации, и иногда акционеров больше беспокоит получение прогнозов на будущее.

В чем разница между анализом и интерпретацией финансовой отчетности?

Различать статью в середине перед таблицей

Анализ против интерпретации финансовой отчетности
Анализ - это процесс обзора и анализа финансовой отчетности компании для принятия более эффективных экономических решений.	Интерпретация финансовой отчетности означает понимание того, что указано в финансовой отчетности.
Цель
Финансовая отчетность анализируется, чтобы понять, как результаты текущего периода изменились по сравнению с прошлым периодом.	Финансовая отчетность интерпретируется для обеспечения принятия обоснованного решения для будущих результатов
Время
Анализ финансовой отчетности проще, чем ее интерпретация, поэтому занимает относительно меньше времени.	Интерпретация финансовой отчетности требует извлечения, исследования и выявления взаимосвязей между информацией, поэтому требует больше времени.

Резюме - Анализ против интерпретации финансовой отчетности

Ключевое различие между анализом и интерпретацией финансовой отчетности зависит от того, где используется финансовая информация для сравнения результатов с прошлыми периодами (анализ) или от того, следует ли использовать их для принятия решений в будущем, понимая, на что указывают результаты (интерпретация). Как анализ, так и интерпретация финансовой отчетности отнимают много времени. Хотя эти два упражнения полезны, их главный недостаток состоит в том, что они слишком сосредоточены на прошлых результатах, которые нельзя изменить. Большинство заинтересованных сторон больше озабочены будущими результатами, поэтому они могут не видеть значительной ценности в анализе и интерпретации финансовой отчетности.