Roth IRA против традиционного IRA
Пенсионное планирование - важная часть жизни каждого. Нельзя просто начать план в одночасье, не зная об имеющихся планах. Но в первую очередь нужно иметь мотивацию, чтобы начать строить план. Знание инструментов планирования выхода на пенсию и связанных с ними льгот важно для принятия решения о том, сколько сэкономить и как лучше это сделать.
Существует 11 типов пенсионных планов, но два самых популярных - это традиционный IRA и Roth IRA.
Индивидуальное пенсионное соглашение, или IRA, представляет собой план личных сбережений в соответствии с законодательством США, который позволяет откладывать деньги при зарабатывании на пенсию и предлагает налоговые преимущества.
После принятия решения об открытии индивидуального пенсионного соглашения, или IRA, нужно решить, какой тип IRA подходит для них; открывать ли Roth IRA или традиционную IRA, или и то и другое, поскольку это влечет за собой большие финансовые последствия. Здесь мы пытаемся привести некоторые важные факты для принятия решений, сравнивая и дифференцируя оба плана.
Традиционный ИРА
Первоначальный IRA (иногда называемый обычным или обычным IRA) упоминается как «традиционный IRA».
В традиционном IRA можно вычесть часть или все свои взносы в IRA из налогооблагаемого дохода, а также может иметь право на налоговый кредит, равный проценту от взноса. Суммы в IRA, включая прибыль, обычно не облагаются налогом до их распределения.
Суммы, которые вы снимаете со своего IRA, полностью или частично облагаются налогом в год, когда вы их снимаете. Если вы сделали только вычитаемый взнос, то есть если вы уже получили налоговый вычет для вашего взноса участника IRA, то снятие средств полностью облагается налогом.
Вы можете создать традиционную IRA в любое время и делать взносы в традиционную IRA, если вы были моложе 70 1/2 лет на конец налогового года и вы (или ваш супруг (а), если вы подаете совместную декларацию) получили налогооблагаемую компенсацию, например, заработная плата, оклады, комиссионные, чаевые, бонусы или чистый доход от самозанятости. Налогооблагаемые алименты (надбавки) и отдельные алименты, полученные физическим лицом, рассматриваются как компенсация для целей IRA.
Компенсация не включает доходы и прибыль от собственности, такую как доход от аренды, доход от процентов и дивидендов или любую сумму, полученную в качестве пенсионного или аннуитетного дохода, или в качестве отсроченной компенсации.
Если и у вас, и у вашего супруга есть компенсация и вы моложе 70,5 лет, каждый из вас может создать IRA. Вы не можете одновременно участвовать в одной ИРА. Если вы подаете совместную декларацию, компенсация требуется только одному из вас.
Вы можете иметь традиционную IRA, даже если у вас есть другие пенсионные планы. Однако вы не сможете вычесть все свои взносы, если вы или ваш супруг (а) застрахованы по пенсионному плану работодателя.
Вы можете создать IRA в банке / финансовом учреждении / паевом фонде / компании по страхованию жизни или через своего биржевого маклера.
Ниже приведены два преимущества традиционной IRA:
- В зависимости от обстоятельств вы можете вычесть часть или все свои взносы.
- Как правило, суммы в вашем IRA, включая прибыль и прибыль, не облагаются налогом, пока они не будут распределены.
Рот ИРА
Roth IRA - это особый тип индивидуального пенсионного плана в соответствии с законодательством США, который обычно не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Название Roth IRA было дано в честь ее главного законодательного спонсора, ныне покойного сенатора Уильяма Рота из Делавэра.
ИРА Рота отличается от традиционного ИРА налоговыми льготами; В отличие от вычитаемого взноса в традиционную IRA, взнос Roth IRA никогда не подлежит вычету. Скорее Roth IRA предлагает освобождение от налогов при выходе из плана во время выхода на пенсию.
Кроме того, все квалифицированные распределения не облагаются налогом, но, как и любые другие пенсионные планы, неквалифицированные распределения из Roth IRA могут подлежать штрафу при выходе.
Квалифицированное распределение - это снятие средств по крайней мере через пять лет после того, как вы установили свой первый IRA Roth и когда вам исполнилось 59,5 лет, или если вы являетесь инвалидом, или используете снятие средств для покупки первого дома или умершего (в этом случае бенефициар получает сбор).
Это преимущество Roth IRA по сравнению с традиционным IRA.
Взносы могут быть сделаны в ваш Roth IRA после того, как вы достигнете возраста 70½ лет, и вы можете оставить суммы в своем Roth IRA, пока вы живете.
Roth IRA может быть индивидуальным пенсионным счетом или индивидуальным пенсионным аннуитетом и подчиняться тем же правилам, которые применяются к традиционному IRA, за некоторыми исключениями.
Индивидуальный пенсионный счет - это трастовый или депозитный счет, открытый в США исключительно для вас или ваших бенефициаров. Учетная запись создается письменным документом. В документе должно быть указано, что учетная запись соответствует всем следующим требованиям.
- Доверительным управляющим или хранителем должен быть банк, кредитный союз с федеральной страховкой, ссудно-сберегательная ассоциация или организация, утвержденная IRS в качестве доверительного управляющего или хранителя.
- Доверительный управляющий или хранитель обычно не может принимать взносы, превышающие вычитаемую сумму за год. Однако пролонгационные отчисления и взносы работодателя в упрощенную пенсию работника (SEP) могут быть больше этой суммы.
- Взносы, за исключением вкладов пролонгации, должны быть наличными. См. Ролловеры позже.
- У вас должно быть постоянное право на получение суммы без права конфискации.
- Деньги на вашем счете нельзя использовать для покупки полиса страхования жизни.
- Активы на вашем счете нельзя объединять с другим имуществом, кроме как в общем трастовом фонде или общем инвестиционном фонде.
- Вы должны начать получать рассылку до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполнится 70,5 лет.
Индивидуальный пенсионный аннуитет
Вы можете установить индивидуальный пенсионный аннуитет, купив договор аннуитета или договор пожертвования в компании по страхованию жизни.
Индивидуальный пенсионный аннуитет должен выдаваться на ваше имя как владельца, и только вы или ваши бенефициары, которые выживают после вас, можете получать пособия или выплаты.
Индивидуальный пенсионный аннуитет должен отвечать всем следующим требованиям.
- Вся ваша заинтересованность в контракте не подлежит утрате.
- В контракте должно быть указано, что вы не можете передать какую-либо его часть любому лицу, кроме эмитента.
- Должны быть гибкие страховые взносы, чтобы в случае изменения вашего вознаграждения изменился и ваш платеж. Это положение применяется к контрактам, заключенным после 6 ноября 1978 г.
- В контракте должно быть предусмотрено, что взносы не могут превышать вычитаемую сумму для IRA за год, и что вы должны использовать любые возвращенные страховые взносы для оплаты будущих премий или для покупки дополнительных льгот до конца календарного года после года, в котором вы получите возмещение.
- Раздача должна начинаться до 1 апреля года, следующего за годом, в котором вам исполнится 70,5 лет.
Чтобы стать ИРА Рота, учетная запись или аннуитет должны быть обозначены как ИРА Рота при создании.
Можно внести свой вклад в традиционную IRA, Roth IRA или и то, и другое. Но общая сумма взносов в любой план не может превышать заработанный доход человека.
Обобщить;
В традиционном IRA налог вычитается, что означает, что деньги, которые вы вносите в свой IRA, не облагаются налогом, пока вы не снимете эти деньги много лет спустя. Фактически, ваш депозит будет расти без налогов с годами, и только тогда, когда вы, наконец, снимете деньги для выхода на пенсию (то есть после 59 1/2 лет), вы будете облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога.
Но если вы снимете средства до достижения возраста 59 1/2 лет, вам придется уплатить и подоходный налог, и штраф в размере 10% от накопленного дохода. Но если вы снимаете средства для оплаты принятых исключительных расходов, штраф за досрочное снятие 10% будет отменен.
Взносы Roth IRA никогда не облагаются налогом. Скорее, Roth IRA предлагает освобождение от налогов при выходе из плана во время выхода на пенсию.
Кроме того, Roth IRA обеспечивает большую гибкость, разрешая не облагаемое налогом квалифицированное распределение без штрафных санкций до достижения пенсионного возраста. Например, покупатели, впервые покупающие жилье, могут вытащить 10 000 долларов в виде штрафа на прибыль без уплаты налогов, если деньги находились в ИРА Рота не менее пяти налоговых лет. Есть также некоторые перерывы в расходах на образование.
