Разница между UTMA и 529

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Ключевое отличие - UTMA против 529

Большинство родителей начинают откладывать деньги, когда их дети совсем маленькие, чтобы обеспечить им благополучное будущее. Среди прочих расходов, плата за обучение в колледже является самой значительной. UTMA (Закон о единообразных переводах несовершеннолетним) и план 529 - это два варианта сохранения в США для вышеуказанных целей. Ключевое различие между UTMA и 529 заключается в том, что UTMA - это счет хранителя, который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего, тогда как план 529 - это льготный с точки зрения налогообложения план сбережений на образование, предлагаемый государственное или образовательное учреждение, призванное помочь семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и ключевые различия

2. Что такое UTMA

3. Что такое 529

4. Сходства между UTMA и 529

5. Сравнение бок о бок - UTMA и 529 в табличной форме

6. Резюме

Что такое UTMA?

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) - это счет-хранитель (счет для ответственного хранения), который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего. UTMA можно открыть в банке или другом финансовом учреждении. Финансовые активы, такие как акции, облигации и депозитные сертификаты, могут храниться на счете UTMA, и этот счет также можно использовать для перевода единовременной суммы денег, недвижимости или другого наследства несовершеннолетнему. Юридическая собственность на все активы принадлежит бенефициару, то есть несовершеннолетнему. Деньги и активы обычно передаются в ведение бенефициара в возрасте от 18 до 21 года, в зависимости от штата, что дает им право использовать средства по своему усмотрению. Средства и активы в UTMA необратимы, и хранитель не может снимать деньги, внесенные на счет.

Для UTMA взимается минимальная начальная инвестиция и плата за обслуживание. Комиссия за обслуживание не применяется, если на счете поддерживается минимальный ежедневный баланс в размере 300 долларов США за каждый цикл выписки. В отличие от 529, дискретное пособие не может быть получено путем использования средств в UTMA для образовательных целей, поскольку средства облагаются подоходным налогом независимо от того, для чего они используются. Налоговая экономия, доступная в UTMA, предназначена для родителя / опекуна, поскольку подоходный налог может быть снижен путем передачи денежных средств или активов ребенку.

Что такое 529?

План 529 - это льготный с точки зрения налогообложения план сбережений на образование, предлагаемый государством или учебным заведением, который помогает семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже. Планы 529 официально называются квалифицированными планами обучения, спонсируются штатами или образовательными учреждениями и разрешены разделом 529 Налогового кодекса. В большинстве планов средства, вложенные в 529, могут быть использованы для финансирования колледжей по всей стране. Средства, внесенные в план 529, скорее всего, будут использованы на образовательные расходы, в отличие от UTMA, где дети могут использовать средства для любых целей, как только они получат контроль над счетом. Доступны следующие два типа планов 529.

План предоплаты за обучение

В плане предоплаты за обучение родители / опекуны могут внести предоплату за будущее обучение ребенка и плату по текущим ставкам.

Накопительный план колледжа

Это дает возможность родителям / опекунам делать взносы на счет, открытый для оплаты высшего образования ребенка в любом подходящем учебном заведении.

Снятие средств с 529 планов не облагается подоходным налогом. Однако, если средства выводятся не для образовательных целей, взимается штраф в размере 10%. В соответствии с тарифами, ежегодная плата за обслуживание и плата за управление активами взимаются для 529 планов, а также указываются первоначальные инвестиции.

В чем сходство между UTMA и 529?

Фонды как в UTMA, так и в 529 пользуются преимуществами налога на прибыль

В чем разница между UTMA и 529?

Различать статью в середине перед таблицей

UTMA против 529
UTMA - это счет попечителя, который открывается и управляется взрослым (скорее всего, родителем или опекуном) от имени несовершеннолетнего.	План 529 - это льготный с точки зрения налогообложения план сбережений на образование, предлагаемый государством или учебным заведением, который помогает семьям откладывать средства на будущие расходы на обучение в колледже.
Право собственности на фонд
С UTMA средства считаются активом ребенка.	В плане 529 средства считаются родительским активом.
Пенальти
За вывод средств из UTMA штраф не взимается.	Штраф в размере 10% будет применяться, если средства в плане 529 снимаются в необразовательных целях.
Комиссия за обслуживание
Комиссия за обслуживание не взимается, если на счете поддерживается минимальный ежедневный баланс в размере 300 долларов США.	Плата за обслуживание взимается ежегодно.

Резюме - UTMA против 529

Разница между UTMA и 529 в основном зависит от того факта, что средства в UTMA могут использоваться для покрытия любых будущих расходов несовершеннолетнего, в то время как 529 предназначены для сбережений на будущие расходы колледжа. Различия также можно найти в плане начисленных штрафов и платы за обслуживание, применяемой для каждого плана. Для UTMA доступно большее количество вариантов инвестирования, что делает его более выгодным вложением по сравнению с 529 планами, которые имеют ограниченное количество вариантов инвестирования с точки зрения инвестора.

Скачать PDF-версию UTMA vs 529

Вы можете скачать PDF-версию этой статьи и использовать ее в автономных целях в соответствии с примечаниями к цитированию. Пожалуйста, скачайте PDF-версию здесь. Разница между UTMA и 529.