Разница между Coverdell ESA и 529

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Ключевое отличие - Coverdell ESA против 529

Расходы на образование являются значительными расходами для ребенка, и многие родители начинают откладывать деньги, когда их дети находятся в очень раннем возрасте, чтобы обеспечить им хорошее образование. Coverdell ESA (Накопительный счет на образование Coverdell) и план 529 - это два широко используемых в США варианта накопления для вышеуказанных целей. Ключевое различие между Coverdell ESA и 529 заключается в том, что Coverdell ESA представляет собой план экономии на образование с льготным налогообложением для покрытия будущих расходов на начальное и среднее образование, тогда как 529 также представляет собой аналогичный план экономии на образование, который помогает отложить средства на будущие расходы на колледж.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные отличия

2. Что такое Coverdell ESA

3. Что такое 529 Plan

4. Сходства между Coverdell ESA и 529

5. Параллельное сравнение - Coverdell ESA и 529 в табличной форме

6. Резюме

Что такое Coverdell ESA?

Coverdell ESA - это льготный с точки зрения налогообложения план сбережений на образование, на который родитель / опекун может подать заявку от имени получателя (возможно, ребенка или внука) для покрытия будущих расходов на начальное и среднее образование. Информацию о квалификационных расходах на образование для Coverdell ESA можно найти в Разделе 530 Налогового кодекса. Снятие средств для покрытия квалификационных расходов на образование откладывается по налогам, и фонды также могут увеличиваться без налогов.

Спонсор не может вносить средства в Coverdell ESA после того, как бенефициар достигает возраста 18 лет, а также не может быть открыт Coverdell ESA для бенефициара старше 18 лет. Средства в программе Coverdell ESA должны быть потрачены на расходы на квалифицированное образование к тому моменту, когда бенефициару исполнится 30 лет, или вместо этого переданы другому члену семьи моложе 30 лет. Еще один элемент, который явно контрастирует с планом Coverdell ESA из плана 529, заключается в том, что ограниченный годовой лимиты взносов, при которых лимит не может превышать 2000 долларов на бенефициара до 18 лет.

Рисунок 01: Coverdell ESA экономит средства на будущие расходы на начальное и среднее образование

Фонды в Coverdell ESA могут допускать ряд вариантов инвестирования, включая акции, облигации и паевые инвестиционные фонды. Если средства выводятся не в образовательных целях, взимается штраф в размере 10%.

Что такое план 529?

529 - это также льготный с точки зрения налогообложения план сбережений на образование, который родитель / опекун может подать от имени получателя, чтобы отложить средства на будущие расходы на обучение в колледже. Планы 529 официально называются квалифицированными планами обучения, спонсируются штатами или образовательными учреждениями и разрешены разделом 529 Налогового кодекса. Большинство планов 529 предлагают пожизненный лимит взносов в размере не менее 300 000 долларов. План предоплаты за обучение и план сбережений колледжа - это два основных типа плана 529.

План предоплаты за обучение

В плане предоплаты за обучение родители / опекуны могут внести предоплату за будущее обучение ребенка и плату по текущим ставкам.

Накопительный план колледжа

Это дает возможность родителям / опекунам вносить средства на счет, открытый для оплаты высшего образования ребенка в любом подходящем учебном заведении.

Рисунок 02: План 529 экономит средства на будущие расходы колледжа

В отличие от Coverdell ESA, планы 529 не имеют возрастного ограничения, по достижении которого должны быть выплачены средства. Что касается инвестиций, то планы 529 не имеют такого широкого набора возможностей, как у Coverdell ESA.

Снятие 529 планов не облагается подоходным налогом. Однако, если средства выводятся не для образовательных целей, взимается штраф в размере 10%. Что касается комиссий, то ежегодные сборы за обслуживание и сборы за управление активами взимаются с 529 планов, где также указаны первоначальные инвестиции.

В чем сходство между Coverdell ESA и 529?

• Средства, внесенные как в Coverdell ESA, так и в 529, не облагаются налогом.
• Штраф в размере 10% за досрочное снятие средств применяется как к Coverdell ESA, так и к 529.

В чем разница между Coverdell ESA и 529?

Различать статью в середине перед таблицей

Coverdell ESA против 529
Coverdell ESA - это льготный с точки зрения налогообложения план сбережений на образование, на который родитель / опекун может подать заявку от имени бенефициара для покрытия будущих расходов на начальное и среднее образование.	529 - это льготный с точки зрения налогообложения план экономии на образование, на который родитель / опекун может подать заявку от имени получателя, зарезервировав средства на будущие расходы на обучение в колледже.
Лимит взноса
Ежегодный лимит взносов для Coverdell ESA составляет 2000 долларов на бенефициара до 18 лет.	Лимиты пожизненных взносов в размере не менее 300 000 долларов доступны в большинстве планов 529.
Варианты инвестирования
Денежные средства в Coverdell ESA могут быть инвестированы в различные варианты инвестирования, включая акции, облигации и паевые инвестиционные фонды.	529 планов имеют ограниченное количество вариантов инвестирования.

Заключение - Coverdell ESA vs 529

Разница между Coverdell ESA и 529 в основном зависит от типа расходов на образование, которые покрывает каждый план. В то время как Coverdell ESA накапливает средства для будущих расходов на начальное и среднее образование, 529 специально аккумулирует средства на высшее образование. Между этими двумя планами также можно найти ряд других различий, таких как лимит взносов и варианты инвестирования. Кроме того, оба несут штрафы за снятие средств на квалифицированные образовательные расходы.

Скачать версию Coverdell ESA vs 529 в формате PDF

Вы можете скачать PDF-версию этой статьи и использовать ее в автономных целях в соответствии с примечаниями к цитированию. Пожалуйста, загрузите PDF-версию здесь. Разница между Coverdell ESA и 529.