Поток средств против денежного потока
Когда компания готовит свои отчеты на конец года, они готовят три отчета, которые включают отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Кроме того, компании также готовят отчет о нераспределенной прибыли и отчет о движении денежных средств, чтобы лучше понять бизнес-деятельность. Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств выглядят одно и то же, только по формулировке. Однако они сильно отличаются друг от друга, и в следующей статье дается четкий обзор их различий, а также дается хорошее понимание того, что каждый из них означает.
Поток наличных денег
Отчет о движении денежных средств фирмы четко показывает движение денежных средств по бизнесу, как они поступают и куда они расходуются. Затем все эти денежные поступления и платежи суммируются, чтобы получить показатель, известный как чистый денежный поток, который, по сути, представляет собой денежные средства, которые остаются после учета всех движений денежных средств.
Отчет о движении денежных средств разделен на несколько разделов, которые включают: операционную деятельность, инвестиционную деятельность и финансовую деятельность. Операционная деятельность - это деятельность, которая помогает компании генерировать доход, инвестиционная деятельность относится к движению денежных средств в инвестициях фирмы, а любые долгосрочные инвестиции и финансовая деятельность относятся к любой деятельности, связанной с акционерами и кредиторами фирмы. Если отчет о движении денежных средств составлен точно, итоговые данные по этим трем сегментам должны составлять общий общий денежный поток фирмы.
Движение средств
Отчет о движении денежных средств показывает движение оборотных средств компании за отчетный период. Оборотный капитал относится к капиталу, который используется бизнесом для повседневных операций. Формула, используемая для расчета оборотного капитала: [Текущие активы (такие как акции, денежные средства, банковский баланс) - Текущие обязательства (кредиторы, банковский овердрафт)]. Изменения в этой формуле будут четко отражены в отчете о движении денежных средств. Например, если акции компании увеличились с 10 000 долларов США до 20 000 долларов США, а сальдо в банке уменьшилось с 50 000 долларов США до 45 000 долларов США, баланс в размере 5000 долларов США будет показан в отчете о движении денежных средств.
Поток средств против денежного потока
Основное сходство между этими двумя заявлениями состоит в том, что они оба созданы для того, чтобы лучше понять эффективность бизнеса в период его деятельности. Эти два отчета подготовлены специально для получения обзора ликвидности компании (способности платить по долгам). Эти два утверждения сильно отличаются друг от друга с точки зрения того, что они записывают. Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств внутри предприятия в результате его повседневных деловых операций, тогда как отчет о движении денежных средств показывает изменения в оборотном капитале предприятия. Однако из этих двух отчетов о движении денежных средств более широко используются, поскольку это известный факт, что движение денежных средств позволяет лучше прогнозировать ликвидность, а не оборотный капитал.
Резюме:
Движение средств и денежный поток
• Отчет о движении денежных средств фирмы четко показывает движение денежных средств по бизнесу, как деньги поступают и куда они расходуются.
• Отчет о движении денежных средств, с другой стороны, показывает движение оборотного капитала с компанией в течение отчетного периода.
• Оба отчета подготовлены специально для получения обзора ликвидности компании (способности выплатить свои долги).
