Разница между балансом кассовой книги и балансом банковской выписки

2024 Автор: Mildred Bawerman | [email protected]. Последнее изменение: 2023-12-16 08:42

Ключевое отличие - остаток в кассовой книге и баланс в банковской выписке

Остаток денежных средств в банке компании и остаток денежных средств, хранящийся в кассовой книге компании, часто не совпадают из-за ряда факторов. Таким образом, компании должны выполнять банковскую выверку, которая демонстрирует разницу между остатком денежных средств на денежном счете компании и остатком денежных средств в соответствии с его банковской выпиской. Ключевое различие между балансом кассовой книги и балансом банковской выписки состоит в том, что баланс кассовой книги отражает остаток денежных средств, записанный компанией в кассовой книге компании, тогда как баланс банковской выписки - это остаток денежных средств, записанный банком в банковских записях.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Обзор и основные различия

2. Что такое баланс кассовой книги

3. Что такое баланс

выписки по счету 4. Параллельное сравнение - баланс кассовой книги и сальдо банковской выписки в табличной форме

5. Резюме

Что такое баланс кассовой книги?

Остаток кассовой книги показывает остаток денежных средств, зарегистрированный компанией в кассовой книге компании. Следующие операции обычно включаются в кассовую книгу, но не в банковскую выписку, что приводит к расхождению.

Депозиты в пути

Это депозиты, отправленные компанией в банк, но не полученные банком вовремя до выдачи банковской выписки.

Выдающиеся проверки

Непогашенные чеки относятся к чекам, выпущенным компанией, но не предъявленным или не подтвержденным до выдачи банковской выписки.

Рисунок 01: Отчет о сверке банковских счетов

Выше приведено изображение формы банковской сверки. Компании проводят банковскую выверку, чтобы сопоставить остаток денежных средств на денежном счете компании и остаток денежных средств в соответствии с его банковской выпиской.

Что такое баланс выписки по счету?

Остаток по банковской выписке - это остаток денежных средств, записанный банком в банковских записях. Плата за обслуживание, процентный доход и чеки NSF (Недостаточно средств) - это записи, которые приводят к несоответствию, поскольку они регистрируются в банковской выписке, но не включаются в кассовую книгу.

Плата за обслуживание

Плата за обслуживание - это комиссия, удерживаемая банком. Компания узнает о таких расходах только после получения выписки из банка.

Процентный доход

Если компания получила процентный доход на свой банковский счет, он обычно не зачисляется на денежный счет компании до выдачи выписки из банка.

Проверки NSF

Чеки NSF депонируются компанией на банковский счет; однако банк не может продолжить осуществление платежей, так как остаток на счете компании недостаточен.

Например, баланс кассовой книги и банковской выписки PQR Ltd. по состоянию на 31.12.2016 составлял 42 568 долларов США и 41 478 долларов США соответственно. Обратите внимание на следующую информацию.

• Депозит в размере 210 долларов на 30.12.2016 не отражен в выписке по счету.
• Чек на сумму 960 долларов, выданный клиенту HIJ, все еще не погашен.
• Плата за обслуживание в размере 100 долларов США взимается как комиссия банка.
• Процентный доход, полученный в январе, составляет 465 долларов.
• Чек на сумму 575 долларов был возвращен банком из-за недостатка средств (чек NSF).

Отчет о сверке банковских счетов для PQR Ltd показан ниже.

В чем разница между балансом кассовой книги и балансом банковской выписки?

Различать статью в середине перед таблицей

Остаток кассовой книги и остаток в банковской выписке
Остаток кассовой книги показывает остаток денежных средств, зарегистрированный компанией в кассовой книге компании.	Остаток по банковской выписке - это остаток денежных средств, записанный банком в банковских записях.
Природа
Остаток кассовой книги включает операции, которые не включаются в баланс банка.	Сальдо банковской выписки включает операции, которые не включаются в остаток денежных средств.
Сделки
Транзитные депозиты и непогашенные чеки - это примеры операций, внесенных в остаток наличности, но не на банковский счет.	Примеры транзакций, включенных в банковский баланс, но не в кассовый баланс, включают плату за обслуживание, процентный доход и чеки NSF.

Сводка - баланс кассовой книги против баланса банковской выписки

Разница между балансом кассовой книги и результатами баланса банковской выписки из-за определенных операций, зарегистрированных компанией или банком. Такие несоответствия регулярно отмечаются из-за задержек во времени в обработке транзакций и незнания определенных сборов, списанных со счета компании банком. Эти расхождения необходимо устранить путем составления выписки из банка.

Скачать PDF-версию баланса кассовой книги и баланса банковской выписки

Вы можете загрузить PDF-версию этой статьи и использовать ее в автономных целях в соответствии с примечанием к цитированию. Пожалуйста, загрузите PDF-версию здесь Разница между балансом в кассовой книге и балансом в банковской выписке.